Protocolo en el impuesto sobre la renta

 

Protocolo de las personas morales en el impuesto sobre la renta



1.      Proyección de impuesto anual de impuesto sobre la renta, para el cierre anual. Mes de septiembre, octubre o noviembre 2024

Ø  Papel de trabajo para la proyección anual de impuesto sobre la renta

2.      Cierre anual contable y fiscal de impuesto sobre la renta. Mes de diciembre 2024

Ø  Última balanza al mes de diciembre 2024 (Conciliación de tasa corporativa y análisis de comprobantes fiscales que no se les dará efectos fiscales)

Ø  Tener cuidado que no haya cifras en rojo

Ø  Hacer depuraciones y ajustes correspondientes

Ø  Cuadre de balanzas con métodos de pago y complementos de pago para evitar futuras cartas invitación.

Ø  Depuración de conciliación bancarias, clientes, proveedores, impuestos por pagar, etc.

3.      Presentación de la declaración anual del impuesto sobre la renta. Mes de marzo 2025

Ø  Integración de ingresos nominales

Ø  Determinación del ajuste anual por inflación

Ø  Integración de nómina de sueldos y salario (Gravado y exento)

Ø  Integración de ISR  de sueldos y salario

Ø  Base de retenciones de ISR resico/arrendamiento/actividad profesional

Ø  Integración de la depreciación de componentes y deducción de inversiones

Ø  Integración de pagos provisionales

Ø  Integración y determinación de ISR anual

Ø  Determinación del coeficiente de utilidad

Ø  Determinación de la PTU

Ø  Conciliación contable fiscal

Ø  Determinación de la UFIN y actualización de la CUFIN

Ø  Determinación y actualización de la CUCA

Ø  Estado de posición financiera y estado de resultado

4.      Aprobación y protocolización del acta de asamblea. Realizar estados financieros y enviar al licenciado fiscalista. Mes de abril 2025

Ø  Estado de posición financiera

Ø  Estado de resultado

5.      Cálculo, pago y timbrado de PTU así como la elaboración del acta de integración de la comisión mixta del reparto de utilidades. Mes de mayo 2025

Ø  Papel de trabajo para la determinación de la PTU

Ø  Timbrado y pago de nómina donde se refleje la PTU

Ø  Acta de integración de la comisión mixta del reparto de utilidades (De preferencia realizar el abogado laborista)

Protocolo de las personas físicas en el impuesto sobre la renta

1.      Proyección de impuesto anual de impuesto sobre la renta, para el cierre anual. Mes de septiembre, octubre o noviembre 2024

Ø  Papel de trabajo para la proyección anual de impuesto sobre la renta

2.      Cierre anual contable y fiscal de impuesto sobre la renta. Mes de diciembre 2024

Ø  Última balanza al mes de diciembre 2024 (Conciliación de tasa corporativa y análisis de comprobantes fiscales que no se les dará efectos fiscales)

Ø  Tener cuidado que no haya cifras en rojo

Ø  Hacer depuraciones y ajustes correspondientes

Ø  Cuadre de balanzas con métodos de pago y complementos de pago para evitar futuras cartas invitación.

Ø  Depuración de conciliación bancarias, clientes, proveedores, impuestos por pagar, etc.

3.      Presentación de la declaración anual del impuesto sobre la renta. Mes de abril 2025

Ø  Integración de ingresos nominales

Ø  Integración de nómina de sueldos y salario (Gravado y exento)

Ø  Integración de ISR  de sueldos y salario

Ø  Base de retenciones de ISR resico/arrendamiento/actividad profesional

Ø  Integración de la depreciación de componentes y deducción de inversiones

Ø  Integración de pagos provisionales

Ø  Integración y determinación de ISR anual

Ø  Determinación de la PTU

Ø  Estado de posición financiera y estado de resultado

4.      Cálculo, pago y timbrado de PTU así como la elaboración del acta de integración de la comisión mixta del reparto de utilidades. Mes de junio 2025

Ø  Papel de trabajo para la determinación de la PTU

Ø  Timbrado y pago de nómina donde se refleje la PTU

Ø  Acta de integración de la comisión mixta del reparto de utilidades (De preferencia realizar el abogado laborista)

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